頭部機構一年保費也才幾千萬！稅優(yōu)健康險擴容一周年觀察：產品叫好不叫座背后，在護理險、醫(yī)療險上探索創(chuàng)新能“破局”嗎？

每經記者｜袁園    每經編輯｜廖丹    

“稅優(yōu)健康險產品剛出來的時候我就買了一份，我覺得稅優(yōu)類的產品確實還是有一定優(yōu)惠的。”作為首批購買稅優(yōu)健康險產品的用戶，張先生對于稅優(yōu)健康險產品的認可度還是挺高的，也在持續(xù)關注著這類產品，“最近的稅優(yōu)類創(chuàng)新產品很多，相比之前的越來越好了。”

張先生口中的“創(chuàng)新”主要源于2023年發(fā)布并于當年8月1日實施的《關于適用商業(yè)健康保險個人所得稅優(yōu)惠政策產品有關事項的通知》。在這份《通知》中，將適用個人所得稅優(yōu)惠政策的商業(yè)健康保險產品范圍擴大至醫(yī)療保險、長期護理保險和疾病保險等商業(yè)健康保險主要險種。在政策的鼓勵下，保司加大了在稅優(yōu)健康險方面的創(chuàng)新力度。

值此稅優(yōu)健康險擴容一周年之際，《每日經濟新聞》記者也梳理了當前市場上的稅優(yōu)健康險產品種類。就產品類型來看，保司創(chuàng)新的方向主要集中在護理險和醫(yī)療險方面；從數(shù)據(jù)來看，當前稅優(yōu)健康險的整體保費金額仍舊較小，尚未形成規(guī)模效應。

護理險和醫(yī)療險為主要創(chuàng)新方向

所謂稅優(yōu)健康險，即適用個人所得稅優(yōu)惠政策的商業(yè)健康保險。購買適用個人所得稅優(yōu)惠政策的商業(yè)健康保險允許在當年（月）計算應納稅所得額時予以稅前扣除，限額2400元/年（200元/月）。相當于將個稅起征點每月最高上調200元。

2015年12月，財政部等部門聯(lián)合發(fā)布《關于實施商業(yè)健康保險個人所得稅政策試點的通知》，在31個城市實施商業(yè)健康保險個人所得稅政策試點。2017年7月，商業(yè)健康保險個人所得稅試點政策推至全國，對個人購買符合條件的商業(yè)健康保險產品的支出，允許按每年最高2400元的限額予以稅前扣除。

2023年7月，國家金融監(jiān)督管理總局印發(fā)《關于適用商業(yè)健康保險個人所得稅優(yōu)惠政策產品有關事項的通知》，擴大產品類型、產品被保險人群體，同時不再要求稅優(yōu)健康險使用示范條款，將產品設計交給經營主體，保險公司可根據(jù)消費者的需求來設計，享有更大的產品設計自主權和產品創(chuàng)新空間。

今年5月，國家金融監(jiān)督管理總局在《關于銀行業(yè)保險業(yè)做好金融“五篇大文章”的指導意見》中強調，豐富稅優(yōu)健康保險產品供給，讓相關政策惠及更多人民群眾。

在政策的推動下，中國人壽、人保健康、平安健康險、太平洋健康險等紛紛推出多款稅優(yōu)健康險產品，覆蓋長期護理保險、醫(yī)療保險及疾病保險等稅優(yōu)險種，可對接在職人員、少兒、老年人、帶病體等各類人群。例如，人保健康聯(lián)合螞蟻保推出終身護理險，保障10種特定疾病和1—3級意外傷殘；太平人壽推出太平惠鑫保護理保險，主要聚焦護理保障，護理保險金包含一次性護理保險金及長期護理保險金兩項責任；平安健康險聯(lián)合螞蟻保推出好醫(yī)保·少兒長期醫(yī)療（0免賠），保障特定疾病門診、一般疾病及意外住院醫(yī)療等。

總體來看，護理保險、醫(yī)療保險是當前保司探索和創(chuàng)新的主要方向。“主要原因有二：一是因為傳統(tǒng)醫(yī)療保險基本飽和，特別是大病保險已經覆蓋12.6億人；二是因為傳統(tǒng)醫(yī)療保險保費較低，對于消費者來說其稅優(yōu)效益非常小，并且購買程序還比較復雜，導致消費者沒有購買積極性，保險公司也沒有銷售積極性。”中央財經大學中國精算科技實驗室主任陳輝對《每日經濟新聞》記者表示。

稅優(yōu)護理險保費相對較高，當前我們國家也進入了老齡化時代，消費者對于護理險的需求也較大，所以保險公司開發(fā)護理險產品可以和消費者實現(xiàn)雙贏，因此近年來保險公司紛紛將稅優(yōu)護理險作為創(chuàng)新方向。

8家機構去年稅優(yōu)健康險保費合計2.8億元

《每日經濟新聞》記者注意到，除卻稅優(yōu)護理險的保費因素，積極開發(fā)稅優(yōu)護理險、稅優(yōu)醫(yī)療險等產品也符合當前人身險機構的“大健康戰(zhàn)略”定位。

“隨著行業(yè)的發(fā)展，客戶的需求越來越差異化，一家成熟的保險公司，產品體系要多層次，服務體系更要多層次，來覆蓋客戶全需求。太平人壽在打造一個涵蓋大健康與大養(yǎng)老的‘保險+’現(xiàn)代客戶服務生態(tài)圈，稅優(yōu)商業(yè)健康保險也是我們不斷完善這個服務生態(tài)圈中的一環(huán)。”太平人壽方面表示。

值得一提的是，雖然保司的積極性較高，可是稅優(yōu)健康險的保費規(guī)模卻不大。從多家保司披露2023年稅優(yōu)健康險經營情況來看，稅優(yōu)健康險的保費規(guī)模仍較小。

據(jù)不完全統(tǒng)計，當前已有8家機構發(fā)布2023年稅優(yōu)健康險產品數(shù)據(jù)，合計實現(xiàn)原保費收入2.8億元。其中，保費規(guī)模最大的是人保健康，保費規(guī)模最小的是太保健康。數(shù)據(jù)顯示，人保健康稅優(yōu)健康險產品2023年實現(xiàn)原保險保費收入8460.78萬元；太保健康稅優(yōu)健康險產品2023年實現(xiàn)原保險保費收入647.52萬元。

其余的中國人壽、太保壽險、平安健康、太平人壽、新華保險、建信人壽2023年稅優(yōu)健康險原保險保費收入分別為4593.79萬元、5814萬元、3881.2萬元、1352萬元、1003.23萬元、2179.07萬元。

從產品的保費收入來看，傳統(tǒng)壽險機構依舊是以老款稅優(yōu)健康險（萬能型）產品為主力，專業(yè)健康險公司則是以擴容后的醫(yī)療保險類稅優(yōu)健康險產品為主力。例如，中國人壽保費收入最多的稅優(yōu)健康險產品是國壽個人稅收優(yōu)惠型健康保險（萬能型）A款（2016版），保費占比接近99%。

為何稅優(yōu)健康險產品發(fā)行近十年，保費規(guī)模卻一直沒有上去？業(yè)內人士認為這跟消費者的接受度、產品的定位、稅收優(yōu)惠的力度等多方面都有關系。“從稅優(yōu)產品的行業(yè)銷售情況看，暫時沒有形成規(guī)模效應，稅優(yōu)健康險市場還需要行業(yè)主體共同的培育。”人保健康方面對記者表示。

作為行業(yè)觀察者，陳輝認為，稅優(yōu)健康險“叫好不叫座”的主要原因還在于稅優(yōu)健康險產品的定位問題，在大病保險覆蓋12.6億人基礎上，如果稅優(yōu)健康險產品還是定位為大病保險的一個補充，其市場需求注定不高。

業(yè)內建議優(yōu)化報稅流程、鼓勵發(fā)展長護險

《每日經濟新聞》記者在走訪中發(fā)現(xiàn)，除卻產品問題，報稅流程、稅收優(yōu)惠力度不大也是當前影響稅優(yōu)健康產品發(fā)展的因素之一。

“我們現(xiàn)在的報稅制度是今年報去年的稅，但是保險的卻是今年交明年的費用，這之中有一個時間差。”張先生在報稅這件事上十分郁悶，為了享受到稅收優(yōu)惠政策，他曾在稅務所、保司等多個機構來回溝通，“真是太麻煩了，本來優(yōu)惠力度就不大，還特別折騰，真希望稅優(yōu)健康險這個可以跟房貸、教育、育兒等一樣，填完個人信息和產品信息就能直接在個稅App上體現(xiàn)出來。”

張先生的困擾也被從業(yè)者看到，保險行業(yè)人士在接受記者采訪時亦表示，稅優(yōu)產品報稅流程及抵稅標準各地區(qū)還不統(tǒng)一，希望能借鑒稅延養(yǎng)老相關經驗。

“商業(yè)健康保險的個人所得稅稅前扣除限額為2400元/年，僅為年平均工資的2%。按照目前的個人所得稅政策，平均收入10萬~20萬元人群，大致適用10%的邊際稅率，即大多數(shù)人購買稅優(yōu)健康險享受的年度稅收優(yōu)惠不會超過240元，稅收優(yōu)惠力度非常有限。隨著稅優(yōu)健康險產品范圍從單一醫(yī)療險擴大至醫(yī)療、長護和疾病等險種，且支持投保人為配偶、子女及父母投保，目前的稅優(yōu)限額在減輕全家投保壓力方面作用甚微。”全國人大代表、中國太保戰(zhàn)略研究中心主任周燕芳也曾建議選取稅優(yōu)健康險購買力較強、平均工資較高的省份，試點逐步提高稅優(yōu)力度。

在產品開發(fā)方面，陳輝建議，從商業(yè)健康保險在多層次醫(yī)療保障體系的作用來看，對于保險機構來說，要開發(fā)與基本醫(yī)療保險相銜接的商業(yè)健康保險產品，更好覆蓋基本醫(yī)保不予支付的費用；除此之外，要把重點放在長期護理保險上。“在傳統(tǒng)健康保險基本飽和的狀態(tài)下，從監(jiān)管層面要更多地鼓勵發(fā)展稅收優(yōu)惠型長期護理保險，不要在把精力放在傳統(tǒng)健康保險產品上。”

“我的稅優(yōu)健康險個人賬戶里邊還有2萬多元的保費，我真希望這個產品能做起來，別被市場遺忘，也希望能有更多的好產品供消費者選擇。”張先生表示。

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