8家企業攜手闖關IPO 6家過會1家被否1家暫緩表決

每經記者 張明雙    每經編輯 張海妮    

8月13日，8家IPO企業上會。創業板上市委公布2020年第16次審議會議結果，常州中英科技股份有限公司(以下簡稱中英科技)、北京銅牛信息科技股份有限公司(以下簡稱銅牛信息)、新鄉市瑞豐新材料股份有限公司(以下簡稱瑞豐新材)三家企業通過創業板上市委審議，創業板繼續保持100%過會率。

與此同時，證監會發審委2020年第120次會議審核結果公告顯示，5家IPO申請企業中，3家企業成功過會，1家暫緩表決，1家被否。深圳威邁斯新能源股份有限公司(以下簡稱威邁斯)被否，蘇州華亞智能科技股份有限公司(以下簡稱華亞智能)暫緩表決。 

三家企業成功闖關創業板

8月13日，創業板三家企業均成功過會，繼續保持100%過會率。

中英科技主營業務為高頻通信材料及其制品的研發、生產和銷售，主要向下游行業供應能夠在高頻條件下為信號載體提供穩定傳輸環境的高頻通信材料，擬募集資金4.2億元。

創業板上市委對中英科技的問詢較多，有5個主要問題，涉及經營資質、經營環境變化等。2019年，中英科技高新技術企業資質續期未獲通過，上市委要求發行人代表說明續期未獲通過的原因以及是否會對發行人2020年經營業績、業務承接造成重大不利影響。此外，中英科技2019年以來收入呈下降趨勢，上市委要求公司說明出現下降趨勢的原因、2020年度是否會持續下滑、發行人的持續經營能力是否存在重大不確定性。

銅牛信息是一家集互聯網數據中心服務、云服務、互聯網接入服務、互聯網數據中心及云平臺信息系統集成服務、應用軟件開發服務為一體的互聯網綜合服務提供商，擬募集資金3.48億元。

創業板上市委對銅牛信息的問詢較少，主要為說明帶寬采購單價和銷售價格均高于同行業可比公司的原因及合理性等。另外，三家企業中，僅有銅牛信息沒有需進一步落實事項。

瑞豐新材主要從事油品添加劑、無碳紙顯色劑等精細化工系列產品的研發、生產和銷售，擬募集資金3.4億元。

瑞豐新材也被問詢了5個問題，主要涉及經營的合理性。上市委要求發行人代表說明中東地區收入增長較快的原因、合理性及可持續性，以及生產型客戶數量減少，但同期合同金額與收入金額增加的原因及合理性等。　　

主板中小板5進3

8月13日，除了創業板三家企業外，還有5家企業沖刺主板、中小板，其中兩家企業擬登陸上交所，三家企業擬進入深交所中小板。

與創業板100%過會率不同，5家企業有喜有憂，只有3家成功過會，分別為江蘇協和電子股份有限公司(以下簡稱協和電子)、江蘇博遷新材料股份有限公司(以下簡稱博遷新材)、祖名豆制品股份有限公司(以下簡稱祖名股份)。

協和電子主要從事剛性、撓性印制電路板的研發、生產、銷售及印制電路板的表面貼裝業務(SMT)，擬募集資金6.18億元。

值得注意的是，協和電子實際控制人親屬控制的雙進電子亦從事印刷電路板業務，與發行人業務相近，且雙方存在關聯交易，發審委要求發行人代表說明雙進電子的歷史沿革、業務特點等方面與發行人的關系，雙方業務是否具有替代性、競爭性，是否存在利益沖突，以及雙方關聯交易的必要性、合理性等問題。

博遷新材主營業務為電子專用高端金屬粉體材料的研發、生產和銷售，擬募集資金11.63億元。

發審委對博遷新材的提問基本屬于經營方面，比如發行人境外銷售占比較高，主要銷售給三星電機，要求說明客戶集中度較高的原因、境外銷售是否真實、履行協議是否存在障礙或潛在障礙等。

祖名股份主要生產生鮮豆制品、植物蛋白飲品和休閑豆制品等，擬募集資金4.27億元。

發審委對祖名股份的提問多涉及商業模式方面，比如祖名股份的銷售模式主要是以個體工商戶為主的經銷模式，產品銷售渠道以經銷、商超和直銷為主。發審委要求發行人代表說明個體工商戶-汪長娣、個體工商戶-鄭學軍大額銷售的原因及合理性、相應內控措施如何保證向個體工商戶銷售的真實準確、新冠疫情是否對發行人的直銷模式產生重大不利影響等。

兩家企業未能在8月13日上會日成功過會，華亞智能被暫緩表決，威邁斯被否。

《每日經濟新聞》記者注意到，發審委對威邁斯的提問多涉及股權問題，比如2018年發行人第一大客戶上汽集團及其下屬公司間接持有發行人部分股權，要求說明發行人獲得上汽集團及下屬公司訂單與間接持股是否存在關聯、上汽集團與發行人的合作條件是否與其他第三方可比供應商存在明顯不同等。

此外，2009年9月蔡友良、楊學鋒曾接受發行人實際控制人萬仁春委托代其持有威邁斯有限的股權，發行人持股5%以上股東蔡友良涉及的執行案件目前仍處于司法程序中，發審委要求發行人代表說明股權代持的真實性、解除代持關系過程中是否存在糾紛或潛在糾紛等。

封面圖片來源：攝圖網