子公司為完成業績承諾財務造假 ST特信及相關責任人擬遭處罰

每經記者｜陳浩    每經編輯｜文多    

5月12日，ST特信（即特發信息，SZ000070，股價7.51元，市值67.62億元）發布公告稱，公司于5月10日收到中國證監會深圳監管局（以下簡稱深圳證監局）出具的《行政處罰及市場禁入事先告知書》（以下簡稱《告知書》）。此前，公司于5月7日收到中國證監會下發的“立案告知書”，因公司涉嫌信息披露違反法律法規，中國證監會決定對公司立案。

“立案告知書”顯示，2015年4月8日，特發信息與陳傳榮等4名深圳東志科技有限公司（后更名為深圳特發東智科技有限公司，以下簡稱特發東智）股東簽訂《發行股份及支付現金購買資產協議》，以支付現金和發行股份方式購買特發東智100%股權。經查，特發東智為完成業績承諾，通過跨期調節營業成本、虛構業務等方式進行財務造假。

據《告知書》，深圳證監局擬對特發信息給予警告，并處以800萬元的罰款，同時，還擬對多名相關責任人進行處罰。

5月12日，特發信息還發布公告稱，根據相關規定，深交所將對公司股票實施其他風險警示，公司股票自5月13日開市起停牌一天，并于5月14日開市起復牌，股票簡稱由“特發信息”變更為“ST特信”。

為了完成業績承諾，特發信息全資子公司特發東智近年來虛增收入、虛增或虛減營業成本和利潤。圖為觀眾在中國國際信息通信展覽會上參觀特發信息展區。視覺中國圖

多年財報存在虛假記載

特發信息此次擬被處罰還要追溯到多年前的一筆收購。

2015年4月，特發信息發布公告稱，為促進上市公司業務的全面發展，公司與陳傳榮等4名特發東智股東簽訂《發行股份及支付現金購買資產協議》，以支付現金和發行股份方式購買特發東智100%股權。當時，特發東智主要生產無線路由器、機頂盒等產品。同日，特發信息與特發東智3名自然人股東簽訂《利潤補償協議》，3名自然人股東承諾特發東智2015年至2017年的累積凈利潤總額不低于1.43億元，陳傳榮單獨補充承諾特發東智2018年、2019年、2020年凈利潤均不低于5860萬元。

2015年11月4日，特發東智完成股權變更，成為特發信息全資子公司。自2015年11月30日起，特發信息將特發東智納入合并報表范圍。

“立案告知書”顯示，特發東智為完成業績承諾，通過跨期調節營業成本、虛構業務等方式，虛增收入、虛增或虛減營業成本和利潤。

特發東智具體違法事實是，一、2015年至2019年，特發東智通過少計或延遲入賬客售料采購款、跨期調節營業成本的方式虛減或虛增營業成本。其中，2015年至2018年，公司分別虛減營業成本1039萬元、9173萬元、5624萬元、1163萬元，2019年虛增營業成本6495萬元。二、2019年，特發東智通過偽造采購訂單和相關物流單據等方式，虛構與深圳市友華通信技術有限公司、中國移動通信集團終端有限公司銷售業務，虛增營業收入3.28億元、營業成本2.84億元，虛增利潤總額4387萬元。

據“立案告知書”，特發東智上述行為導致特發信息2015年度至2018年度利潤總額分別虛增1039萬元、9173萬元、5625萬元、1163萬元，2019年度利潤總額虛減2108萬元，占當期披露利潤總額的比例分別為8.17%、34.74%、16.58%、3.29%、5.33%。特發信息披露的2015年至2019年年度報告存在虛假記載。

時任董事長等擬被處罰

“立案告知書”顯示，特發信息時任董事長蔣勤儉系直接負責的主管人員，時任總經理楊洪宇、時任財務總監李增民、時任董事會秘書張大軍系其他直接責任人員。此外，陳傳榮時任特發東智董事、總經理，系業績承諾補償義務人，負責特發東智全面經營管理，易宗湘時任特發東智董事、副總經理，二人均組織策劃了財務造假行為；王凌、劉穎當時均在特發東智任職，參與實施了財務造假行為。

據“立案告知書”，根據當事人違法行為的事實、性質、情節與社會危害程度，依據相關法規，深圳證監局擬決定對特發信息給予警告，并處以800萬元的罰款；對蔣勤儉給予警告，并處以400萬元罰款；對陳傳榮給予警告，并處以350萬元罰款；此外，其他相關責任人亦被給予警告并分別處以罰款。

“立案告知書”還顯示，蔣勤儉、陳傳榮、易宗湘的違法行為情節較為嚴重，深圳證監局還擬決定對蔣勤儉采取10年證券市場禁入措施，對陳傳榮采取8年證券市場禁入措施，對易宗湘采取6年證券市場禁入措施。

2023年7月，特發信息披露，公司于近日收到深圳市人民檢察院送達的《被害人訴訟權利義務告知書》，犯罪嫌疑人陳傳榮等人涉嫌合同詐騙、職務侵占罪一案，深圳市公安局已向深圳市人民檢察院移送起訴。

截至2024年一季度末，陳傳榮持有上市公司1.40%股份，為上市公司第二大股東。

為進一步了解情況，5月13日下午，《每日經濟新聞》記者試圖采訪特發信息，但多次撥打公司證券部門電話，均未能接通。

封面圖片來源：視覺中國