7次延期回復問詢函 ST海越被上交所公開譴責

每經記者 趙李南    每經編輯 文多    

2月20日，上交所對ST海越（即海越能源，SH600387，股價4.95元，市值23.17億元）下發《紀律處分決定書》。

《每日經濟新聞》記者注意到，此前ST海越曾被浙江證監局兩次出具《警示函》，涉及到公司控股股東及其關聯方非經營性資金占用和營業收入錯報等情形。此外，上交所提及，ST海越7次延期回復上交所《問詢函》，明顯超出核查回復的合理期限。

上交所決定對ST海越、控股股東銅川匯能鑫能源有限公司（以下簡稱銅川匯能鑫）、時任董事長兼財務總監王彬、時任總經理程志偉予以公開譴責，對時任總經理、董事會秘書曾佳予以通報批評。

財務數據披露不準確

2023年6月和10月，ST海越兩次公告稱，收到浙江證監局的《行政監管措施決定書》。由于非經營性資金占用未及時披露和財務信息披露不準確，浙江證監局兩次對ST海越下發《警示函》。

2021年和2022年，ST海越將資金通過供應商劃轉至控股股東銅川匯能鑫及其關聯方，構成控股股東及其關聯方非經營性資金占用。其中，2021年度占用累計發生金額2.25億元，2022年度占用累計發生金額6.88億元。

同時，ST海越未按照業務實質對公司2022年部分貿易業務采取凈額法確認收入，導致公司2022年一季報、半年報、三季報存在營業收入錯報的情形。

2023年4月，ST海越公告稱，其對公司在相關經銷業務中的身份是主要責任人還是代理人進行深入分析判斷，據此對涉及的2022年一季度、2022年半年度、2022年三季度相關數據進行更正。

ST海越對其2022年一季度報告、半年度報告、三季度報告分別調減營業收入、營業成本10.40億元、30.21億元、40.09億元，營業收入調整金額占更正后金額的比例分別為 78.55%、97.36%、79.39%，營業成本調整金額占更正后金額的比例分別為82.72%、102.09%、82.90%。

ST海越對其2021年第三季度報告、2021年年度報告、2022年半年度報告、2022年第三季度報告、2022年年度報告的營業收入等科目也有調整。

此外，2023年5月，上交所對ST海越發出《關于2022年年度報告的信息披露監管問詢函》，要求ST海越于收到問詢函之日起10個交易日內披露對問詢函的回復，同時按要求對定期報告作相應修訂和披露。但ST海越7次延期回復問詢函，遲至2023年7月22日才披露對問詢函的回復公告。

嚴重影響投資者知情權

“綜上，公司發生多筆非經營性資金占用，多期定期報告財務數據披露不準確，且未及時回復定期報告監管問詢函，嚴重影響投資者知情權。”上交所表示。

值得注意的是，ST海越及相關人員也對上述情形進行了申辯。

關于資金占用，ST海越提出，資金占用系控股股東利用其控制地位蓄意實施，方式隱蔽，ST海越不存在配合控股股東實施違法行為的主觀故意。資金占用發生后，ST海越積極協調控股股東籌措資金并歸還，沒有造成上市公司損失。

對此，上交所認為，關于資金占用事項，根據聽證及異議回復情況，ST海越時任董事長兼財務總監王彬、總經理程志偉明確承認主導實施資金占用違規，所涉金額巨大，相關違規事實清楚，情節嚴重。根據相關證據材料，資金占用款項經由ST海越相關部門、總經理、董事長等審批通過，ST海越所稱對資金占用不知情、相關責任人無主觀故意等異議理由不能成立。

“公司前期已因資金占用違規被本所實施紀律處分，公司、控股股東及有關責任人未采取有效措施予以整改，控股股東長期占用公司資金，導致公司被實施其他風險警示，嚴重損害上市公司及中小投資者利益，占用資金已歸還、采取整改措施等情節不足以減輕違規行為產生的不良影響，不予采納。”上交所表示。

關于資金占用事項，王彬、曾佳提出，為解決控股股東借款歸還問題，在不損害上市公司利益的前提下形成非經營性資金占用，其已經積極督促控股股東完成占用資金歸還，并已采取更換財務部門負責人、配合調查、開展專項培訓學習、內部提醒等補救措施。曾佳還提出，資金占用發生期間其僅擔任公司董事會秘書，在其職責范圍內不知悉、未參與審批資金占用事項。

對此，上交所表示：“考慮到資金占用事項主要發生于曾佳擔任董事會秘書期間，時任董事長兼財務總監王彬、總經理程志偉對資金占用事項承擔主要責任，對其相關異議理由予以酌情采納。”

此外，針對ST海越提出的“公司新開展部分貿易業務前期出現信息溝通不充分的情況”“為保證問詢函回復的準確性和完整性，未及時披露相關回復”等申辯理由，上交所未予以采納。